以鑽石公主號(嘉年華公司)財務報表2019年11月30日為主軸!
近半百的嘉年華擁有那些資產及那些負債…資產負債表。
由資產負債表可看出嘉年華公司百分之85的資產是固定資產,遊輪業屬重資產,所以例航空業、航運業…皆是屬重資產行業,而嘉年華的生財器具是遊輪,所以占總資產比例高。
現金占資產比例僅百分之1(約5億美金),所以在危機來臨時,確實是一大挑戰,又面對預收遊輪收入(約47億美金),而遊客若因疫情而取消訂單需退回訂金,嘉年華必然面對需舉債或增資而取得資金,面對此次難關!
遊輪收入中每100元可獲利15元,確實是一賺錢的公司,且專注於本業…綜合損益表
本業賺錢也有收到錢;賺了錢也持續增購新遊輪期望帶給遊客更好體驗及創造更高營收;公司賺錢也有對股東負責發放現金股利…現金流量表
總之嘉年華在景氣好時,可以左手收預收的貨款支應現在的支出,但當營收為0,及面對預收退款時,即要面對現金短缺的危機,相信此教訓,會帶給公司對資金管理的重視!!!
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